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ALC | 揭開信託神秘面紗:家庭與財富的保護傘
流覽次數:782    添加時間:2021/1/11    來源:美國移民ALC


大家好,歡迎來到ALC播客移民新說,早期節目我們聊過國內信託作為“舶來品”進去中國近二十年的情況。有的聽眾朋友收聽後會問,那我家的情況應該設立國內信託好呢,還是海外信託好呢?那麼,今天我們來繼續聊一聊信託。今天做客節目的是ALC市場總監Amber。

Q :持續收聽我們節目的朋友應該還記得在之前的節目中Amber就曾經為我們普及過信託的知識,信託作為資產保護的一種手段被高淨值人士廣泛採用。那麼今天還是想請Amber為我們帶來更多更加專業的信託知識分享。

A:好的,在談信託之前,我們要先談一談我們的核心目的是什麼?我們在信任啟動設立之前要首先回到信任的本質,我們設立信託的目的是什麼?是為了稅務目的,資產保護目的、遺產傳承問題還是投資目的。目的確認後才好給委託人提供相關建議。同時,為家族進行的信託架構設計,也必須能經受時間的考驗。

舉個例子,目前國內的家族信託,在很多條款上,往往有利於委託人。這符合國內市場需求,這會讓委託人感到很高興,畢竟,自己的錢我做主,儘管已經放進信託了,能多一些控制總是好的。不然委託人會認為我辛辛苦苦打下的江山,怎麼能拱手讓出,讓別人來主宰我的資產。這點從情感上非常能理解。但是,如果我們把時間軸放長看,家族信託從基本法理上就是要求委託人能夠最大限度地放棄對信託財產的控制,只有這樣這個信託才能“生效”。

Q:聽您談到這裡,單純從您剛剛談到的家族信託這個點,我怎麼覺得國內的信託的設定有些不合理呢?

A:是的,我相信可能講到這裡,聽眾朋友們也會覺得似乎不太合理,別著急,我繼續為大家分析。

這是因為我們國家的具體國情,信託立法是2001年的事,起步晚,信託理念的養成需要時間。你現在很高興地簽署了一個符合今天中國信託法的信託契約,合法地控制信託財產。但二十年後,如果信託的法律進行了多次修改,你的信託如何去面對來自債權人的攻擊?如果被攻擊後果又如何?我們來進一步說明。我們假設按照委託人的要求,委託人能夠對信託進行儘量多的控制,那麼後果可能是您的信託會被失效,被穿透。如果遇到債權人來挑戰您的信託,原有的信託會變成歸覆信托,所有信託資產還原最初,全部返還給委託人,已分配的資產也要被追回。這樣一來就很難實現上面四個方面的信託最初設立目的。

信託的基本邏輯,在西方整整經歷了幾百年的實踐,既然我們已經瞭解了這些知識和經驗,就應該盡可能地提前用這樣的標準來規範自己的信託契約。我們有很多已經移民美國,或者正在移民去美國的路上。很多客戶出於為了稅務籌畫或是資產傳承考慮會採取的方式是:自己移民美國,把國內資產轉到國內親戚名下,要用的時候就做個贈與。但從規劃的角度看,存在兩個問題:第一:如果資產體量很大的話,贈與這個動作的確不用交稅,但資產一旦到了美國人的手裡,之後產生的收入增值就要交稅了,而且這個稅很重;第二:如果國內親戚代持的話,名義所有人老了以後,百年以後,資產的歸屬會很麻煩。一旦有爭議,你還不能主張說這個錢本來就是你的,否則美國稅務局會認為是你故意隱瞞。從這點上來講合理有效的設立信任架構,對於所有計劃海外身份規劃的家庭來講還應儘早。

Q:確實,如果有計劃海外身份規劃的家庭對於財富的信託的確是一件非常重要的事情。還是應該儘早規劃。那麼,資產在境外能做什麼呢?

A:這個問題問的好,您可別忘了我們ALC區域中心除了擁有專業的EB-5投資移民以外,另外還是一支專業的私募基金管理機構—明石管理。明石管理是位於美國加州長灘的私募基金管理機構,明石及其全資子公司Elite Advisors LLC是在SEC美國證券交易委員會正式註冊登記的投資顧問公司。這是一支擁有15年以上相關金融行業專業經驗的高級管理團隊。在過去5年投資项目100%回收,40個融資,0%損失率。會為您家庭的整體規劃目的提供專業的解決方案。

講到這裡您應該已經清楚,對於您的家庭來講如果您的家庭準備相對長期規劃,海外信託架構勢在必行,如果您的家庭只考慮短期目標,國內的一些短期理財基本能實現。當然,對於長期規劃並不是越長越好。尤其因為是各個國家和地區在稅收相關法律方面更新速度非常快。所以,基於今天的法規,去設計一個合法合規避稅的結構是有意義的,但如果要去考慮兩代人以後的稅收效果意義就不大了。一般而言,架構的規劃首先要保證這一代人的利益最大化,加上充分考慮第二代的利益,最後給之後的留出可預見的介面就可以了。這裡提到的介面,指的是,一般而言,我們不會以個人名義持有資產,而往往以公司、信託名義持有,這樣可以通過變更公司股東等方式滿足彼時未來的稅收規劃要求,做到為未來留有餘地。日後應時代和環境的變化再做準備。

總結:非常感謝今天Amber的分析,對於一個家庭而言,未來一定是最值得投入的板塊,信託畢竟是數百年來實踐的成果,希望通過今天Amber的分析,能讓大家在未來的的規劃中有一個新的思維。


文章來源:美國移民ALC

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