在美華人如何準備2019年報稅
流覽次數：4438    添加時間:2018/12/5    來源:世界日報

第一，調整預扣稅額(withholdings)。馬里蘭州金融業者Synergy Financial Group認證財務規劃師和財務顧問康羅伊(Joseph Conroy)說，新法案TCJA的改變包括取消個人免稅、提高兒童稅收抵免額、增加標準扣除額，納稅人也許會想調整W4來爭取最大的稅收預扣額；他補充說，國稅局網站提供扣繳計算功能。

第二，彙整所有可能的扣抵項目。佛州RMS會計總裁兼稅務經理威爾(Steven Weil)說，新稅法限制或終止了許多逐項扣除，2018年開始，過去採取逐項扣除的納稅人可能無法再這樣做，因為基本標準扣除額提高，聯合申報人為2萬4000元、單身人士1萬2000元、戶主1萬8000元、已婚單獨申報者1萬2000元。

但有些項目仍可逐項扣除，主要是1萬元以內的個人傷亡損失和慈善捐款；新法案下，納稅人也許可採用“聚集策略”來擴大扣除額，好比說，納稅人假如知道今年可列出逐項扣除額、而不是明年，那麼今年可一口氣捐出兩年份的慈善捐款，而不是分拆在2018、2019年捐出，房貸也可以，今年結束前增加房貸支付，就可增加申報利息金額。

如果情況複雜，最好找稅務專家報稅。

第三，償還不合格的“房屋淨值貸款”(home equity loans)。康羅伊說，過去，擁有房屋淨值貸款可減稅，因為利息可列為扣除項目，現在情況不同，唯一允許扣除的情況是貸款被用來購買、建造或改善房屋，所以假如您有未償還的房屋淨值貸款，康羅伊建議付清，因為利息很高，而且也許不再能抵稅。

第四，多存一些錢到401(k)退休帳戶。內布拉斯加州Creighton University大學金融教授強納森(Robert Johnson)說，盡可能擴大401(k)存入款可減少稅賦，50歲以下的人最多每年最多可存入1萬8500元，屆滿50歲最多可存入2萬4500元。2019年各增加500元；增加存入額也可連帶增加公司搭配款。

第五，查看所有投資。丹佛大學(University of Denver)會計學教授拉薩(Sharon Lassar)說。納稅人應查看投資組合，並且在今年已認定收益的範圍內，考慮出售虧損的證券以抵消收益外加3000元普通收入，這稱為“投資虧損避稅”策略(tax loss harvesting)。

第六，檢視退休帳戶。加州稅務網站TaxAudit.com主管杜瓦爾(Dave Du Val)說，人們應將退休帳戶提領金額盡可能壓低以減少欠款、並控制在低稅基；他也提醒不要提領太少錢，70歲半以上的納稅人應瞭解需要提領的最低額(RMD)並確實照做，以免因未能取出規定的最低金額而衍生50%的稅收罰款。

第七，及早準備相關文書作業。如果您支付大學或其他學校費用，有些學分也許能抵稅，包括有助於降低高等教育成本的生活學習學分、以及可抵消保姆或托兒成本的兒童和受撫養人護理學分，杜瓦爾建議人們有計劃的紀錄、並留意教育機構的1098-T表格。

1098-T以及W-2s、1099s等相關報稅表格可能會拖到2019年1月31日才能取得，但您現在就可先保存紀錄。


文章來源：世界日報