減少稅金的十種途徑
流覽次數：4200    添加時間:2014/4/30    來源:Frank Tsang臧煜卓

一年一度的報稅季度來臨，對於許多美國人來說都十分忙碌， 但如何應對下一個報稅季度的稅務呢？如何合理的避稅減稅呢？USLawChina特為您整理關於聯邦稅務的文章，與大家一起分享減少稅金的一些基本策略：

1. 賺得免稅收入
有些收入是免於徵收所得稅的，納稅人掙得越多的免稅收入，即可減少越多的納稅義務。一些簡單的方法包括出售第一套住宅、投資股票、為您子女的教育學費計畫存款、開設健康儲蓄帳戶，以及充分利用雇主提供的一些福利如：健康保險福利、人壽保險、傷殘保險、撫養援助以及教育援助。

2. 在彈性開支帳戶中存款
另一個減少稅金的簡單方法就是將錢存入免稅的健康彈性開支帳戶(Flexible Spending Account, FSA)，存入彈性開支帳戶的資金是免於徵收就業稅或聯邦稅的。 若雇主參與其中，雇員即可自願選擇在年初將一筆金額存入帳戶。在雇員參與其中的這一年，雇主需要定期的將雇員擇定的金額從員工的工資中扣除，但雇員在任何時候都可獲得最大數額的退還補償。雇員 可利用彈性開支帳戶的錢去補償在期限內產生的符合規定的醫療費用。且雇主在年尾時還需要保存好帳戶中剩餘的金額。

3. 扣除稅額的最大化
扣稅可減少需納稅收入，至於可扣除的數額則取決於納稅人的稅率。納稅人有兩種扣稅方式：標準扣稅以及列舉扣稅。列舉扣除的支出包括醫療費用和牙科費用、房屋貸款點數、房屋貸款利率、地產稅、州所得稅、慈善捐獻，以及商業費用例如營業成本、差旅費和商業目的的家庭支出 。

4. 稅額抵免優惠的最大化
相比於稅收減扣，稅額抵免優惠可實打實的降低您的稅金。稅額抵免優惠可降低您必須支付的納稅金額。政府通過稅收減免優惠去鼓勵納稅人參與特定的活動和給予稅收寬減。 國稅局(IRS)給予以下幾種抵免優惠的方式：低收入家庭福利優惠、首次購房者稅收優惠、兒童及被扶養人看護費用優惠、領養優惠、教育優惠、退休金儲蓄供款抵稅優惠，且國稅局每年都會新增稅收抵免優惠方式。在2009年，符合資格的首次購房者最高 可獲得8,000美元的稅收優惠，購買一輛新汽車的納稅人最高可獲得49,500美元的州地方銷售稅減免額。

5. 參與企業養老金計畫(401 K)
開設企業養老金帳戶可通過減少應納稅收入來減少稅金。稅前收入所得會被直接存到企業養老金帳戶並且稅前收入增長是延期納稅的。在2009年，最高存款金額達到16,500美元

6. 慈善捐款
向慈善組織捐款也可降低您的稅金。國稅局允許納稅人將捐獻給合格慈善組織的捐款額從贈與稅報稅單上列舉扣除。納稅人可扣除現金、股票或非現金的捐贈。且在某些情況下，納稅人還 可將現款支付例如交通費用從中扣除。

7. 支付醫療帳單
若您是列舉扣除您的稅收，則扣除醫療費用會降低您的稅金。國稅局將醫療費用定義為診斷、治療、矯正、緩解或是預防疾病的費用。納稅人可扣除的醫療和牙科費用會超過調整後總收入的7.5%。且適用於您本人、您的配偶及撫養人。無論納稅人何時產生這些醫療費用，都符合本年度稅收扣除的條件。

8. 出售虧損投資資產
納稅人通過投資損失來降低納稅義務。要符合這種稅收扣除的條件，納稅人必須有可課稅收益及損失。國稅局允許納稅人利用損失去抵消資產收益，若損失超過收益，相比于普通收入，納稅人最高 可扣除3,000美元，已結婚但單獨報稅的納稅人可扣除1,500美元，且若損失超過這個限度允許將損失帶入下一年度計算。

9. 降低稅率
因為聯邦所得稅稅率的多樣化，可通過降低稅率來減少您的稅金。稅率從5%到35%變化不等。國稅局以高達35%的通常收入所得稅率來評估工作收入的應繳納稅金。相較而言，來源於股票、債券、共有基金，及房地產投資的收入稅率較低。稅率取決於納稅人的稅率等級 和投資期限。

10. 收入转移
將收入轉移到稅率等級較低的孩子名下可減少稅金。這種方法也稱為收入分散。收入轉移完成了兩項目標：減少納稅義務和減少納稅人的調整後總收入。但新稅法的實施為採用此方法增大了難度。

美國的稅收政策複雜多變，對於美國稅收制度瞭解尚淺或還有疑惑的您，無論您是在美國海外工作的美國居民/公民，或在美國境內工作的非居民，USLawChina的律師和會計師都能為您提供專業的美國稅務服務，幫您合理避稅，減少您在美國的高額稅金。

若您有美國稅務方面的諮詢需求，請聯繫我們：
Tel : 86-21-57625925(中國地區客戶)
E-mail:customer@uslawchina.com
QQ:245871909
Skype:uslawchinausa

 
作者：Frank Tsang臧煜卓

本文如需轉載，請勿刪剪，並請注明出處：USLawChina美國法律聯營網