美國眾議院通過新版401計畫，這些變化你瞭解嗎？
流覽次數：2805    添加時間:2019/5/29    來源:海外網

美國眾議院上週四（5月23日）通過了新版401(K)養老金計畫，這項退休法案名為“安全法案”是13年來首個獲得跨黨派支持，旨在改善國家退休制度的一項重大改革。

新版法案很可能在參議院通過後，交由總統川普簽字。目前，川普政府尚未對該法案表達過任何正式的立場。

這是2006年以來美國退休計畫的一次重要變化，也是對401(K)養老金計畫的一次重要改動。在國會兩黨存嚴重分歧的情況下，退休法案有望成為少數幾個、大概率成為法律的提案之一。

401(K)計畫來自美國1978年《國內稅收法》新增的第401條K項條款的規定，是一種適用于私人營利性公司，由雇員、雇主共同繳費建立的完全基金式養老保險制度，屬於繳費確定型(DC)計畫，實行個人帳戶積累制。該新增條款於1979年得到法律認可，1981年又追加了實施規則，20世紀90年代迅速發展，逐漸取代了傳統的社會保障體系，成為美國諸多雇主首選的社會保障計畫。

週四眾院通過的“安全法”有一些新變動：
• 取消個人退休年齡帳戶(IRA)的最高年齡限制，目前為70½
• 提高退休帳戶強制性領取退休金的最小年齡至72歲（從70½上調）
• 允許長期雇用的兼職員工參加401(k)計畫
• 允許在401(K)計畫中提供更多年金
• 父母可以在孩子出生或領養孩子當年從退休帳戶中提取高達5,000美元的額度
• 父母可以從529計畫（美國529教育儲蓄基金和預付學費計畫）中提取高達10,000美元償還學生貸款

新版401計畫希望解決哪些問題
美國聯邦儲備委員會在每年的家庭福利研究中發現，有25%的美國人沒有退休儲蓄或養老金，此外，只有36%的未退休成年人表示，他們的退休儲蓄有按計劃進行。

“美國人目前面臨退休收入危機，太多人處在退休後沒有足夠收入維持基本生活的危險邊緣。”眾院籌款委員會主席理查·尼爾(Richard Neal)表示。

新版401計畫法案中的部分條款其實已經在過去被議員們討論了數年，並且得到了眾多企業和組織的支援。

眾院籌款委員會認為，新版退休法案可以提高401(K)養老金計畫靈活性和改善帳戶使用，特別是小企業以及他們雇員的帳戶。

美國一家退休基金Ubiquity Retirement + Saving創辦人查德·帕克斯(Chad Parks)表示，造成許多人沒有401(K)計畫的部分原因是“幾乎有一半的美國人在工作時沒有能力為退休存錢，小企業在為員工提供401(K)或工資扣除退休年齡帳戶(IRA)計畫上猶豫不決”。

他認為，最新的“安全法案”可以激勵企業執行這類退休儲蓄計畫，小企業可以更容易為員工提供401(K)計畫。

新法案有一系列鼓勵小企業向其雇員提供個人退休福利的規定，同時，允許小企業雇員聯合建立401(K)計畫，並為設置自動加入計畫的公司提供高達500美元的新稅收抵免。

投資公司Betterment的退休服務總監艾米·歐萊特(Amy Oullette)告訴財經電視臺CNBC，新版401計畫可使小企業獲得更低成本的計畫、更好的投資選擇和更低的管理費用。

新法案對個人意味著什麼
在允許小企業更容易和更便宜的提供401(K)計畫後，數百萬人小企業雇員能夠獲得儲蓄能力。

眾院版本的新法案還允許更多的兼職雇員參與401(K)計畫。目前，雇主通常不為每年工作時間少於1,000小時的兼職雇員提供給付計畫。但新法案鼓勵雇主為三年以上、每年工作500小時以上的兼職員工提供參與退休計畫的機會。

帕克斯表示，這一點很重要，因為投資401(K)是“讓人為退休儲蓄的最有效途徑”。

如果員工選擇將月工資的4%存入指定帳戶，那麼雇主會在發工資時、將對應的金額以及配套同等的份額存入員工的帳戶，實際上會使員工的工資增加一倍。

安全法案在眾院過關後，下一步是送交參院。同時，參院也有一版退休計畫“加強退休儲蓄法案”(RESA)，在很大程度上與眾院的方案類似，但不包括提高退休帳戶強制性領取退休金的年齡以及允許公司為兼職人員提供401(k)條款。目前參院版本尚未進行投票。

預計，參院和眾院版本可能會合並後，在兩院重新投票，通過後遞交白宮，請總統川普簽字。


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