再放寬資格！美國稅局發佈最新指南，這些人可從退休金中提前取錢
流覽次數：2619    添加時間:2020/6/23    來源:美國新聞

圖為美國國稅局

“如果您的配偶由於新冠病毒而失去了工作，或因疫情大流行而放棄了工作機會，那麼您可以從自己的退休帳戶中提取100,000美元。”美國國稅局的最新指南寫道。

6月19日，美國國稅局發佈了一份新指南，擴大了可從401(k)計畫和個人退休帳戶(IRA)中提取與新冠病毒相關援助金的資格。

這意味著，更多人將有資格從自己的退休帳戶中提取最多10萬美元與新冠病毒相關的援助金。

《CARES法案》允許受COVID-19疫情影響的美國人，從其退休計畫和IRA中提取與新冠病毒相關的援助金（即緊急取款），最高額為100,000美元。而那些59歲半以下的人可以使用這筆錢，而無需支付通常的10%提早取出的罰款。最初，它僅適用於被裁員、被休假或減少工時的人，以及由於育兒或封鎖政策而無法工作的人。

現在，新增的領取資格包括：由於COVID-19疫情而推遲了工作開始日期，或放棄了工作機會的人。

最新規則還允許仍在工作的配偶，從他/她的退休帳戶中提取與新冠病毒相關的高達100,000美元援助金，來彌補縮了水的收入。

根據《CARES法案》，美國國稅局允許受COVID-19影響的個人從401(k)計畫或個人退休帳戶(IRA)中提款的規則，歸納如下：

1. 符合條件的2020退休金帳戶取款，可以免除10%的罰款
符合條件的退休金取出日期，從1/1/2020開始到12/31/2020截止，針對物件是： 受到本次特殊狀況影響的納稅人/配偶，例如確診、失業、被迫減少工時或休無薪假等。

最高可有100,000美元的提取額不會有10%的罰款，而此筆取出金額將自動分配到未來三年作為需納稅收入進行課稅，但納稅人仍然可以選擇整筆提出金額納入2020當年度收入課稅，不用自動展延到未來三年。

而領取大筆援助金的個人，可以選擇從自己的傳統個人退休計畫(Traditioinal IRA)中取款，並視為是Roll over（不計入需納稅收入），但要在提撥日後，三年內還清。還清後就可視為Roll Over而整筆不用視為taxable income（需納稅收入）。

2. 與自己的401(k)借款的上限提高到100,000美元，且還款期限延長1年
跟自己的退休金401(k)plan借錢，原有規範的最大借款金額是：50%的401(k)計畫，或是50,000美元，兩者取其小為限額；在2020年3月27日到9月23日的新借款上限優惠：把上限提高到100,000美元，等於從401(k)借款上限，以：50%的401(k)計畫金額，或是100,000美元，取其小為限額。

跟一般貸款不一樣，一般跟自己的401(k)計畫借錢，必須要在5年期間還完；而如果在借款期間離開目前公司，還變成要加速還完401(k)的貸款餘額；但2020新規定，如果2020該年度也是還款期限內的5年內，那就往後再加1年才須還款完畢。

3. 強制最低提款(Required Minimum Distributions，即RMDs)不強制提出
提撥在任何退休金帳戶的錢不能永久保存在退休金帳戶內，規定年滿70歲半後，必須每年開始要取出部分金額，而在2019年12月20日新頒佈的安全法案(SECURE Act)規定，如果納稅人的70歲生日在2019年7月1日或以後，則可等到72歲再開始取出部分金額。

而在2020疫情特殊狀況下，國稅局也取消了強制取出的規定，且即使到2021也不用再強制取出2020的部分。


文章來源：美國新聞