報稅季又要到了，你做好準備爭取退稅了嗎？
流覽次數：2891    添加時間:2019/12/30    來源:美國中文網

新的一年馬上就要來了，這意味著又快到了報稅的時候。每年的報稅季通常從1月1日開始，到4月15日結束。而報稅時，每個人都想要拿到更多退稅，或者至少不補稅，這時候，選擇合適的扣除額、以及最大限度地利用政府提供的稅務優惠，就非常重要了。

扣除額指的是納稅人收入在到手前先減掉的一部分數額，這樣一來，應稅收入減少，對應的稅率就降低，應繳的稅也就少了。

扣除額一般分為三種：標準扣除額、分項扣除額、以及超限額扣除。報稅人必須在前兩個中選擇其一，並可以使用相對應的超限額扣除。

標準扣除額(standard deduction)

標準扣除額是政府定的，這筆錢不會被徵稅，根據納稅人的婚姻狀況、自己或配偶的年齡等情況不同，金額也會不同。2019年的標準扣除額（也就是明年報稅時我們採用的額度）如下：


分項扣除額(itemized deductions)

分項扣除額是從調整後總收入(簡稱AGI)中扣除的某些費用，目的同樣是減少應稅收入，降低稅率。相比標準扣除來說，選擇分項扣除顯然更複雜，因為納稅人需要仔細考慮自己在哪些方面符合扣除資格，總額是否高過標準扣除額。

通常來講，以下幾方面是納稅人應該考慮的分項扣除項：

1. 慈善捐助扣除
只要捐助物件是合資格的慈善機構，納稅人幾乎肯定可以獲得這部分金額的扣除。一些有經驗的人還會在一年中捐助兩次——一次年初，一次年底，把分項扣除額加倍。

2. 房貸利息扣除
對於合乎資格的房產，貸款購買、建造或大型改建時所產生的利息，都可能可以在報稅時作為分項扣除。如果是在2017年12月15日或以後貸的款，貸款額的前75萬元產生的利息可以扣除（對於已婚但分開報稅的夫婦，可扣除額為37.5萬元）；如果是2017年12月15日以前貸的款，貸款額的前100萬元產生的利息可以扣除（對於已婚但分開報稅的夫婦，可扣除額為50萬元）。

如果是為再融資(refinance)貸的款，那只有在貸款時用於大型改建房屋時，貸款利息才能用於扣除。

3. 醫療費用扣除
醫療費用——包括診斷、治療、預防——可能被允許在報稅時從調整後總收入(AGI)中扣除。不過和醫療費用與前兩種扣除比起來限制比較多，並不是所有費用都合資格。只有不能報銷、且超過AGI的10%的醫療費用才能扣除，而且如整容手術等都被算作非必需醫療，費用不能扣除。

4. 州和地方稅務扣除
納稅人可以扣除2019年已經繳過的稅款，最多扣除10,000元（對於已婚但分開報稅的夫婦，可扣除額為5,000元），這些稅款包括州或地方的個人財產稅(personal property tax)、銷售稅(sales tax)等。

超限額扣除(above-the-line tax deductions)

線上扣除額是與標準扣除搭配使用的，減去超過限額的扣除額，就可以得到一個人正確的調整後總收入(AGI)。常見的超限額扣除項目包括：

1. 贍養費：新近離婚者不能將贍養費從應稅收入中扣除，但如果離婚程序是在2018年12月31日前完成的，那就可以扣除；

2. 教師費用：合資格的教師可以在應稅收入中扣除最多250元與工作相關的費用（如果夫婦兩人都是教師且聯合報稅，最多扣除500元），可扣除的款項包括書本費、學習用品、電腦費用等；

3. 健康儲蓄帳戶(HSA)存款：2019年HSA每年的最高存入額為個人3,500元、家庭7,000元，這部分金額可以作為超限額扣除額；

4. 個人退休帳戶(IRA)存款：2019年IRA每年的最高存入額是個人或配偶6,000元（50歲及以上者再加1,000元），這部分金額可以作為超限額扣除額，Roth IRA的存入額是不能扣除的；

5. 自雇扣除：自雇者可以在報稅時扣除一部分費用，包括自雇稅、某些自雇人士退休帳戶存入額、醫療保險保費等等；

6. 學生貸款利息：收入在一定水準以下的人，可以在報稅時扣除最多2500元的學生貸款利息。

報稅時的注意事項：

• 保存好相關記錄：很多稅務減免申請都需要有書面證明，比如醫療費用、250元以上的慈善捐助等；

• 記住一點：如果某項減免在聯邦法律中已經不存在了，這不代表它在州法下也不存在；

• 有時候，報稅人可以通過一些策略，把當年的扣除額加倍，比如在年初和年底各做一次慈善捐贈，或確保在年底前付清個人財產稅。


文章來源：美國中文網