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2023美國報稅季四大關鍵變化，兩項稅收優惠不錯過！
流覽次數：1021 添加時間:2023/1/22
(文章來源：法拉盛同城Flushing58)
美國國稅局(IRS)于1月12日宣布，2023年報稅季將從1月23日正式開始，屆時將開始受理2022年的稅表。以下是今年報稅的一些關鍵變化和注意事項。
報稅截止日期：4月18日
國稅局在一份新聞稿中表示，今年預計將處理1.68億份個人報稅表。由于日期的原因，納稅人今年將有額外的三天時間提交稅表。
換言之，4月18日是今年報稅、延期報稅的最後截止日期。而申請了延期的納稅人，需要在10月16日前申報。
小額轉帳報稅新規至少延後一年實施
2021年通過的“美國救助計劃”中制定了一項有爭議的政策，即從2022年1月1日起，使用PayPal、Venmo、Cash App、Zelle、Google Pay等所有第三方支付應用平台的用戶，若一年中累積收到600美元或以上的商品和服務付款，都需上報收入。
新規的目的旨在打擊納稅人不報告收入的逃稅行為；但去年底，國稅局宣布將推遲實施。這意味著，納稅人暫時不必因這部分小額“收款”而收到1099-K報稅表。
隨者新規推遲實施，國稅局強調，現有的1099-K報稅門檻，即超過200筆交易的逾20,000美元收入，將繼續有效。
使用免費報稅服務的收入門檻
從1月13日開始，2022年收入在73,000美元或以下的納稅人，都可以使用免費報稅服務提交稅表。但國稅局會等到1月23日報稅季開始後才著手處理。
繳納2022年第四季度預估稅1月17日截止
為了做到按時支付稅款，許多納稅人都會在一年中繳納季度性的預估稅，但也有不少本應這麽做的納稅人忽視了這一點。
通常情況下，持W-2表納稅人的預估稅是從每月的工資中扣繳的。如果納稅人賺取了沒有預扣稅款的額外收入，例如持有1099表的獨立承包商，應按季度向國稅局繳稅。
幾周前，國稅局敦促這部分納稅人在1月17日的最後期限前，繳納2022年第四季度的預估稅，否則在2023年報稅時，可能會收到意外的稅單或支付附帶罰款。
2023年報稅准備清單
國稅局還整理了一些報稅清單，幫助更多納稅人加速完成報稅和退款，同時避免出現報稅延誤情況。
首先，為確保准確性，國稅局提醒納稅人在報稅前先准備好所有的報稅材料。若提交的稅表中包含錯誤或不完整信息，或面臨被國稅局審查和要求修正的風險。
國稅局提醒納稅人，大多數收入都要納稅，包括失業收入、養老金、退休計劃、銀行利息，或從“零工經濟”(Gig Economy)和數字資產中賺到的錢等等。納稅人應確保在報稅時申報了正確的收入金額。
其次，使用電子報稅並選擇直接存款，會加快退稅過程。國稅局表示，電子報稅的方式可以幫助納稅人避免出現計算上的錯誤，並能夠指導納稅人一步步完成報稅。
雖然國稅局表示今年的電話服務會有重大改進，但熱線中心業務仍十分繁忙。國稅局敦促人們訪問IRS.gov以獲得他們需要的信息。
另外今年報稅還有兩項優惠政策不要錯過。
1. 扣除IRA供款
在個人退休賬戶中存錢是一個很好的方式，可以幫助你確保有足夠的錢來支付老年人的生活成本。IRA主要有兩種類型——傳統IRA和Roth IRA。如果你把錢存入Roth個人退休賬戶，它不會作為前期稅收減免。但傳統的IRA捐款可以作為稅收減免，並免除你的部分收入的稅收。
到2023年，如果你的年齡在50歲以下，你可以向個人退休賬戶(傳統的或羅斯的)存入最多6,500美元。如果你年齡在50歲或以上，上限是7500美元。
2. HSA供款扣除額
並不是每個健康保險計劃都與健康儲蓄賬戶(HSA)兼容。但如果你是這樣的，那么為HSA提供資金是值得的，不僅可以享受醫療費用的好處，還可以享受不錯的稅收優惠。
HSA的貢獻就像IRA的貢獻一樣。你可以扣除HSA的繳款，你賬戶上的資金將不計入當年的應稅收入。
現在，你可以存入HSA的金額將取決于你擁有的健康保險範圍以及你的年齡。如果你是你的醫療保險計劃覆蓋的唯一人，那么在2023年，如果你的年齡在55歲以下，你的繳費上限為3,850美元，如果你的年齡在55歲或以上，繳費上限為4,850美元。
如果你的家庭被你的健康計劃覆蓋，如果你在50歲以下，你可以在2023年繳納最多7750美元，如果你50歲或以上，你可以繳納8750美元。
需要澄清的一點是，HSA不同于FSA，也就是靈活支出賬戶。HSA基金永不到期，所以你可以將余額延續多年，並將你不需要的錢用于醫療賬單的投資。
國稅局統計數據顯示，一般民眾2022年個人所得稅平均退稅為3176元，比2021年報稅季節時平均拿到退稅2791元多出14%。
今年報稅季節退稅可能縮水的原因包括：
聯邦經濟纾困支票
絕大多數納稅人是以自動入帳的方式，在2021年收到聯邦政府發放的疫情纾困支票，但某些民眾則是等到申報2021年所得稅時，申請每人1400元的「纾困退稅抵免」(Recovery Rebate Credit)，若以四口之家計算，抵免稅額則為5600元，但今年報稅時就不會再有類似福利。
州政府的稅務抵免或退稅
2022年裏，十多州為納稅人提供退稅抵免。稅務專家茲丹(Kathryn Zdan)說，加州為數千萬州民發放200元至1050元不等的退稅，這些退稅可能被國稅局認定為聯邦所得稅的應稅項目。
慈善捐款抵扣
疫情期間，采行標准扣除額(Standard Deduction)的納稅人獲得暫時性的特別允許可以抵扣慈善捐款，但這項措施國會決定不予延長。申報2022年所得稅時不再可以申請個人300元、夫妻合並報稅600元的慈善抵扣。
兒童抵稅福利(Child Tax Credit)
2022年所得稅申報，兒童抵稅福利將改為17歲以下每名兒童抵扣2000元。相較之下，2021年所得稅申報時則是18歲以下每名兒童抵扣3000元，6歲以下兒童每名抵扣3600元。
兒女與被撫養人照顧開銷抵稅
2021年所得稅申報時抵稅額度增加到8000元，今年則回歸到原本的2100元。
投資獲利與損失
投資得失可以讓稅務狀況出現極大變動，羅根舉例說，一名客戶2021年在股市賺了8萬元，結果到了2022年報稅季節欠稅1萬6000元。今年1月17日前，還來得及繳交2022年第四季的估計稅款，以免衍生罰金與欠稅利息。
另一方面，投資加密貨幣或科技股票結果失利的納稅人，可以用虧損抵扣投資獲利以及最高3000元的一般收入，抵扣之後可能讓某些納稅人因此拿到較多退稅。
國稅局監督機構全國納稅人維權組織表示，由于國稅局增聘數千名新員工，以及民主黨推動的法案為國稅局提供數百億元資金，國稅局往年應接不暇的客服工作今年可望改善。
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