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繼承了退休賬戶?IRS宣佈重大變化
流覽次數:66 添加時間:2024/7/22
在經歷了多年的不確定性之後,美國稅局(IRS)上週四敲定了最終規則,明確規定退休賬戶繼承人有10年的時間來花光這筆資金——在許多情況下,他們每年必須花掉的資金有一個最低限額。
這項十年規定適用於在2020年1月1日或之後繼承的401(k)、個人退休賬戶(IRA)和其他稅前繳款計劃,不適用於符合資格的指定受益人(EDBs),即配偶和未成年子女,以及比死者年輕不超過10歲的受益人,還有殘疾或長期患病的受益人。
此前,繼承人可以在一生中分期領取資金,給退休賬戶更多時間來增長。不過IRS指出,目前符合特定資格的指定受益人仍然可以這樣做。2019年,法律根據《安全法2.0》進行了修改,但仍有一個問題未得到解答,即繼承人是否需要每年領取資金,或者他們是否可以等到10年期限結束時再領取全部養老金。現在,國稅局表示,他們必須每年提取資金,儘管金額有所不同。這將給一些自2020年以來一直在等待IRS決定的繼承人一個明確的答案。
這一變化消除了IRA的“延長”策略,通過該策略,受益人將在一生中從IRA中領取最低資金,從而延長他們的遞延稅收地位。
新規適用于死者的成年子女、孫輩、兄弟姐妹、朋友等不符合指定受益人資格的繼承者。
金融專家表示,受益人應仔細規劃他們每年想提款多少,因為這被視為應稅收入。
美國教師退休基金會(TIAA)的執行財富管理顧問波加什(Evan
Potash)建議道:“假設你從你父親那裡繼承了50萬元的稅前個人退休賬戶。等到第10年再取出是最好的主意嗎?可能不會。最好是在10年內分期領取。”
如果IRA的已故所有者有最低提領額(RMD),那麼受益人必須繼續領錢,並在第10年結束時提取所有的錢。如果他們未滿足RMD要求,將面臨25%的罰款。除這些情況外,人們可以更靈活地提取資金。
符合條件的指定受益人仍然可以在其一生中領取資金。據介紹,死者的配偶擁有最大的靈活性。他們可以把繼承下來的IRA當作自己的,也可以根據自己的預期壽命來分配。
這些新規定不適用於2020年之前繼承的賬戶,也不適用於Roth IRA。
文章來源:美國中文網
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