美國稅制（tax system in USA）是美利堅合眾國稅收法規和稽征管理制度的總稱。是以所得稅為主體的稅制體系。

銷售稅

美國各州採用的銷售稅稅率各不相同。除阿拉斯加、特拉華、蒙大納、新罕布夏和俄勒崗五個州不徵收銷售稅以外，其他州都在州一級徵收一般銷售稅。特別值得注意的是，儘管阿拉斯加、特拉華、蒙大納、新罕布夏和俄勒崗五個州不在州一級徵收銷售稅，但這些州內的有些地方政府還是要徵收地方銷售稅，另外，有的州還對特殊的產品和服務徵收銷售稅。

消費稅

不少人會把消費稅和銷售稅當作是一種稅，其實這並不是事實的真相。是政府針對特定商品或勞務所徵收的稅，比如民航旅客稅、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香煙和電話服務費等。

各州徵收的消費稅方式不同、內容不同、稅率也不同。人均消費稅最高的是佛蒙特州，達1029美元；而最低的則是懷俄明州，僅是285美元。

個人所得稅

個人所得稅的納稅義務人為美國公民、居民外國人和非居民外國人。美國公民指出生在美國的人和已加入美國國籍的人。居民外國人指非美國公民，但依美國移民法取得法律認可有永久性居住權的人。其他外國人即為非居民外國人。美國公民和居民外國人要就其在全世界範圍的所得納稅，而非居民外國人僅就其來源於美國的投資所得與某些實際與在美國的經營業務有關的所得交納聯邦個人所得稅。

美國的個稅徵收採用階梯稅率，最低區間稅率為10%，最高則為39.6%，以2015年為例，應稅收入在9225美元以內的個人需繳納10%的所得稅，9226-37450美元的區間則按15%比例徵稅，413000美元以上的部分比例為39.6%，將區間的稅額相加就得到總的稅額。

房產稅

好多客戶都會特別擔心房產稅的問題，與國內不同，美帝的土地和房產都是私有的。房主擁有永久產權，不用擔心被強拆，但需要每年繳納數額不小的房產稅。

房產稅由各州政府徵收，也由各州自行決定稅率的高低，平均房產稅率低於1%的占一半。北部各州及西海岸的房產稅較低，基本上介於1-1.5%；相對，南部各州的房產稅普遍較高。其中，房產稅最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新澤西州，高達2.38%。

注意：漏繳或不繳房產稅是很嚴重的違法行為，政府有權沒收並拍賣房產，所以親們要依法繳稅哦~

贈與稅

親人與朋友之間的相互饋贈，可能會面臨贈與稅和遺產稅，兩者都是向贈與者徵收的稅種。贈與稅的免稅額為每受贈人每年14000美元，超出部分計入遺產稅起征點計算，可能需要繳稅。

親屬、朋友進行大額財物贈與時，需要充分利用每年每人的免稅額度，及時進行申報並注意存檔，夫妻間的贈予或是以學費、醫療費的形式直接支付給學校、醫院的贈予都不需要繳稅。

遺產稅&繼承稅

父母有一大筆遺產，但子女無法支付高額的遺產稅和繼承稅而不能繼承，看起來很諷刺，可是在美帝，這樣的案例多不勝數。只要資產超過一定數額，就要對超出的部分徵收遺產稅（對死人徵稅）或繼承稅（對遺產繼承人徵稅）。不交稅的部分就叫做遺產免稅額。

美國聯邦政府2016年的遺產免稅額是545萬美元，最高聯邦遺產稅率可達40%。除此之外，很多州還有自己的遺產稅和繼承稅，而且起征額一般在1百萬，遠低於聯邦，稅率大概在16%左右。

一共有15個州徵收遺產稅、6個州徵收繼承稅。遺產稅稅率最高的是華盛頓州（最高20%）。而夏威夷州和特拉華州遺產免稅額和聯邦持平為545萬美元；新澤西州是最坑爹的，財產超過67.5萬美元就要徵稅。

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文章來源：RCH走進美國